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獎勵措施與稅務

荷蘭獎勵措施與稅務

荷蘭的優惠財政政策是吸引國際企業到荷蘭的重要的因素。公司稅率與經濟激勵措施的完美結合,使該國成為國際業務基礎的可靠選擇。荷蘭稅制管理親民便民,稅務機關力求以合作且透明的態度,提供服務。

優惠的稅率

目前,荷蘭的首筆245,000歐元應稅利潤的企業所得稅稅率為15%,超過245,000歐元的應稅利潤的稅率為25%。無形資產(專利)產生的利潤,可以選擇特殊的稅率。

荷蘭稅務政策有關的其他好處中,請考慮以下因素:

  • 100個雙邊稅收協定組成的廣泛網絡,可避免雙重徵稅並在許多情況下,對股息,利息和特許權使用費減少或提供免預提稅。
  • 事先對擬議中的荷蘭重大投資的稅收後果進行澄清和確定。
  • 廣泛的參與豁免(符合條件的股息和資本收益獲得100%的豁免),這對於在歐洲設立總部的企業至關重要。
  • 高效的財政統一制度,為荷蘭企業集團內的活動提供稅收合併。
  • 對支出的利息和特許權使用費不徵收預提稅。
  • 荷蘭針對海外聘僱人員制定了一項特殊稅制,即薪酬所得30%免稅核釋,最高可豁免30%的實質所得稅,可視為對其因旅居海外而增支生活成本之墊償。

促進創新以及可持續的外國投資和企業家精神

荷蘭積極支持新思想和創新。通過為有遠見的公司創造良好的財政環境,荷蘭在世界舞台上保持競爭力,並支持創新永續經營投資:

  • 研發稅收抵免,即WBSO:向初創公司和創新公司提供部分研發費用,其他成本和支出的補償。
  • 永續能源投資補助(EIA):允許公司在扣除常規折舊的基礎上,從應稅利潤中扣除節能設備投資成本的45%。
  • 環境投資減免(MIA):允許公司在常規投資稅減免的基礎上最多扣除環保投資的投資成本的36%
  • 環境投資的折舊(Vamil):允許公司一次分攤合格的環保投資的投資成本的75%。

除上述獎勵措施外,公司還可以選擇申請創新信用:針對具有創新思想的公司的信用。

VAT遞延扣繳方案

儘管增值稅在歐盟已高度整合,但成員國在某些領域擁有一定的酌處權。

荷蘭增值稅制度的一些優勢

  • 進口時延繳增值稅:未實際繳納增值稅
  • 具有國際產品貿易經驗
  • 經驗豐富的專業稅務和海關官員
"First of all, the Netherlands is a distribution country – the logistics infrastructure here is very good. Holland also offers VAT deferment – which doesn’t exist in many other countries – and a number of other advantages for global trade operations. On top of that, Holland has an attractive business climate in terms of its tax system," Sanne Manders Chief Operating Officer, Flexport

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